Impôts lors de la vente d'une maison : ce à quoi vous devez faire attention
Le montant des impôts lors de la vente d'une maison dépend de plusieurs facteurs. Vous
trouverez ci-dessous un aperçu du montant des impôts lors de la vente d'une maison, des
délais importants ainsi que des différences de traitement fiscal entre les biens immobiliers à
usage propre et les biens immobiliers loués. Même si vous ne pouvez pas toujours
influencer librement ces facteurs, il vaut la peine d'utiliser les possibilités d'aménagement
existantes afin de minimiser les impôts dus lors de la vente de la maison.
Quelles taxes s'appliquent à la vente d'une maison
Lorsque vous vendez un bien immobilier, les taxes suivantes peuvent s'appliquer :
- Impôt sur les mutations foncières – s'il n'est pas payé par l'acheteur
- la taxe sur le chiffre d'affaires due sur les frais de notaire
- Si le délai de spéculation n'est pas respecté lors de la vente d'un bien immobilier
loué, le bénéfice de cette vente doit être imposé. - Si la vente a lieu dans un cadre commercial, la taxe professionnelle est due.
- En cas de vente d'un bien immobilier à titre professionnel, il faut en outre payer la
TVA.
Y a-t-il toujours des impôts à payer lors de la vente d'une maison ?
Dans le cas d'un bien immobilier utilisé à titre privé, il n'y a pas d'impôts à payer lors de la
vente de la maison. Un bien immobilier est considéré comme étant à usage privé si le
vendeur ou un proche parent y a habité au cours des deux dernières années. Les proches
parents au sens fiscal du terme sont ici le concubin ou le conjoint et les enfants ayant droit
aux allocations familiales. Ces derniers ne peuvent toutefois pas payer de loyer pour
l'utilisation de la maison. Si l'objet de la vente est une construction neuve de moins de deux ans, le vendeur doit y avoir habité sans interruption depuis l'achèvement de la maison. Ce n'est qu'à ces conditions qu'il n'y a pas d'impôts à payer lors de la vente d'une maison.
Vendre une maison louée : économiser des impôts
Si vous souhaitez économiser des impôts lors de la vente d'une maison alors qu'elle a été
louée, elle doit avoir été en votre possession pendant au moins 10 ans et un jour. Les 10
ans se réfèrent au délai de spéculation, qui doit donc être dépassé d'au moins un jour.
Le cas le plus simple est celui d'une nouvelle construction – dans ce cas, le délai commence
à courir à partir de l'achèvement des travaux. Si le bien immobilier est une construction
existante, le délai commence à courir à la signature du contrat de vente. Si vous avez hérité
de la maison, le délai de spéculation commence à courir le jour où le défunt est devenu
propriétaire de la maison. La manière dont vous pouvez économiser des impôts dans le cas
d'une maison louée varie donc d'un cas à l'autre./span>
Céder un bien immobilier qui fait partie du patrimoine de l'entreprise
Peut-être que vous ne voulez pas ou ne devez pas vendre une maison d'habitation, mais un bien immobilier qui fait partie du patrimoine de l'entreprise. Dans ce cas, y a-t-il des impôts à
payer et, si oui, lesquels ?
Si un bien immobilier faisant partie du patrimoine de l'entreprise est vendu, le produit de la vente doit être imposé. Cela s'applique aux biens immobiliers bâtis ou non bâtis appartenant à une exploitation agricole ou forestière ou à une entreprise commerciale.
Quand une vente immobilière devient-elle une transaction immobilière commerciale ?
On considère généralement qu'il s'agit d'une transaction immobilière commerciale si vous
vendez au moins trois biens immobiliers en l'espace de cinq ans. Pourquoi est-ce
intéressant ? Si la vente du bien immobilier est considérée comme commerciale, la taxe
professionnelle et l'impôt sur le chiffre d'affaires doivent être payés sur le bénéfice de la vente. L'inverse d'une transaction immobilière commerciale est la gestion de patrimoine privé. Les arguments en sa faveur sont une durée de propriété de plus de dix ans,
l'obligation de vendre un bien immobilier, par exemple en raison d'un divorce, et la vente
d'appartements en copropriété ou de maisons individuelles ou jumelées.
Comment calculer les impôts pour la vente d'une maison
Les impôts dus lors de la vente d'un bien immobilier se calculent à partir de
Bénéfice sur la vente = prix de vente moins prix d'achat initial
Vous pouvez déduire de cette somme les éventuels frais de publicité – par exemple les frais d'annonces ou d'agence immobilière.
Bénéfice imposable = bénéfice sur la vente moins Frais de publicité
L'impôt à payer lors d'une vente immobilière résulte de ce bénéfice imposable et de votre taux d'imposition personnel.
Réduire les impôts lors de la vente d'une maison
Il existe quelques possibilités de réduire les impôts lors de la vente d'une maison :
- Dans la mesure du possible, ne vendez pas une maison à usage privé avant au moins deux ans.
- Gardez un bien immobilier loué en votre possession pendant au moins 10 ans.
- Réduisez la valeur de vente en vendant séparément les objets qui ne font pas partie
de la maison. - Vérifiez s'il est intéressant pour vous d'étaler le produit de la vente en faisant payer l'acheteur en plusieurs fois – par exemple en utilisant plusieurs fois les abattements.
- Pouvez-vous reporter la vente à une année où votre revenu total, et donc votre taux
d'imposition personnel, est plus faible ? C'est également une possibilité de réduire
l'impôt lors de la vente d'une maison.
Conclusion
Si vous faites attention à certaines choses, vous pouvez influencer en votre faveur les
impôts dus lors de la vente d'une maison. Veillez par exemple à ce que la vente de votre
maison soit considérée par l'administration fiscale comme une gestion de fortune privée et
non comme une transaction immobilière commerciale. Pour cela, vous ne pouvez pas
vendre plus de deux biens immobiliers en l'espace de cinq ans. En outre, ne vendez pas
une maison à usage privé avant deux ans. Gardez une maison louée en votre possession
pendant au moins dix ans. En cas de doute sur les impôts lors de la vente d'une maison,
demandez conseil à un conseiller fiscal spécialisé avant la vente.
